Von Experten speziell für Kanzleimitarbeiter der Steuerberater Das Arbeitsheft im übersichtlichen DIN-A4-Format richtet sich an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Steuerberater. Der Leitfaden geht aus dem Herbst/Winter-Seminar des Steuerberaterverbands Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen 2019 hervor. Anschaulich und praxisnah Die Autoren verdeutlichen sämtliche Elemente der Einkommensteuererklärung mit vielen Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt stehen dabei die aktuellen Steuerrechtsänderungen und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie die neueste Rechtsprechung.

Die Themen sind nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich dargestellt. Die Schwerpunkte: Zahlen und verfahrensrechtliche Hinweise zur Einkommensteuer-Veranlagung 2019 sowie aktuelle Entwicklungen

• Zahlen zur Einkommensteuer-Veranlagung 2019

• Rückführung des Solidaritätszuschlags

• Blick in die Erklärungsvordrucke 2019

• Belegvorlage / Belegvorhaltung und Risiko-Management-System

• Einkommensteuer-Erklärung und Verfahrensrecht

• Mitteilungspflicht bei Auslandsbeziehungen

• Verzinsung von Steueransprüchen

• Ausblick: Forschungszulage

• Ausblick: Grundsteuerreform Unternehmensbereich

• Blick in die Anlage »EÜR«

• Abgrenzung der Einkunftsarten (§§ 15, 18, 21 EStG)

• Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb (§ 35 EStG)

• Betriebseinnahmen und -ausgaben aktuelle Entwicklungen

• Beschränkter Schuldzinsenabzug (§ 4 Abs. 4a EStG)

• Kasse aktuelle Entwicklungen

• Tarifbegünstigung bei Betriebsveräußerung/-aufgabe (§ 34 EStG) Arbeitnehmerbereich

• Dienstwagen / Geschäftswagen

• Häusliches Arbeitszimmer aktuelle Entwicklungen

• Reisekosten

• Doppelte Haushaltsführung

• Entfernungspauschale

• Sonstiges Einkünfte aus Kapitalvermögen

• Abgeltungsteuer

• Investmentbesteuerung

• Einkünfte aus Kapitalvermögen durch Veräußerung/Verlust von Kapitalbeteiligungen

• Verwaltungsanweisungen

• Ausblick Rund ums Haus

• Baukindergeld

• Vermietung einer gemeinsamen Wohnung unter Lebenspartnern

• Ehegatteninvestitionen und Zugewinn

• »Wohnen für Hilfe« Gesetzesänderung?

• Einkunftserzielungsabsicht aktuelle Entwicklungen

• Kurzfristige Vermietungen (z.B. Airbnb)

• Verbilligte Vermietung

• Kaufpreisaufteilung »Gebäude« vs. »Grund und Boden«

• Sonderabschreibung zugunsten des Mietwohnungsneubaus

• Verteilung von Erhaltungsaufwand nach § 82b EStDV

• Schuldzinsenabzug Sonstige Einkünfte

• Überblick

• Rentenbesteuerung

• Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften i.S.d. § 23 EStG

• Einkünfte aus sonstigen Leistungen (§ 22 Nr. 3 EStG) Sonderausgaben

• Vordruckaufbau 2019

• Kirchensteuer

• Spenden

• Unterhaltsleistungen und Sonderausgabenabzug

• Vorsorgeaufwendungen

• Sonstige Vorsorgeaufwendungen

• Verlustabzug gem. § 10d EStG Außergewöhnliche Belastungen

• Aktuelle Rechtsprechung zu außergewöhnlichen Belastungen

• Unterhalt nach § 33a EStG Familie im Einkommensteuerrecht

• Veranlagung

• Kindergeld / Kinderfreibeträge

• Kinder in Berufsausbildung

• Übernahme von Versicherungsbeiträgen durch die Eltern Aktuelle Entwicklungen

• Übersicht

• Blick in den Erklärungsvordruck

• Pflegeleistungen und § 35a EStG

• Haushaltsnahe Dienstleistungen und reiner Fahrtkostenersatz

• Handwerkerleistungen und Baukindergeld

• Weitere anhängige Verfahren

Autorentext

Keil/Krawczyk/Perschon u.a.