Steuergestaltung bei Schenkung und Erbschaft

Von:

Robert Opris

Tobias Krause

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Bei der Übertragung von Vermögen ist es dringend geboten, stets die Steuerlast im Blick zu haben. Hier lässt sich vieles optimieren, allerdings ist das Gebiet unübersichtlich, kompliziert und schnelllebig. Das FamRZ-Buch ist ein kompakter Leitfaden zur Steueroptimierung bei Vermögensübertragungen und Nachfolgeregelungen samt Beispielsfällen und Praxistipps. Eine verständliche Anleitung mit praxistauglichen Lösungen, nach Lebenssachverhalten und Zeitpunkten (vor/nach Erbfall) geordnet, u.a.: Privater Bereich: Steuerklasse Freibeträge Bewertung Familienrecht (v.a. Güterstand) Vorweggenommene Erbfolge Steueroptimiertes Testieren Lebensversicherungen Ausschlagung Pflichtteilsanspruch Bankguthaben u.v.m. Unternehmensnachfolge: Steuerbefreiung nach §§ 13a ff. ErbStG Vorweggenommene Erbfolge Unternehmertestament Gesellschaftsvertragliche Nachfolgeregelungen Realteilung Ausscheiden gegen Abfindung Verfügung Nachlass/Erbteil u.v.m. Gefahrenquellen: Latente Ertragsteuer (u.a. Betriebsaufspaltung, Spekulationsfristen) latente Umsatz- und Grunderwerbsteuer verlorene Verlustvorträge internationale Aspekte u.v.m. Die neuen, spezialisierten Autoren haben den Band grundlegend aktualisiert, inkl. MoPeG (seit 1.1.2024). Fazit: Eine wertvolle Hilfe für Berater wie auch für interessierte Laien.