Richtig vererben und verschenken

Ohne Streit den Nachlass regeln

Ob Vermögen zu Lebzeiten schon verschenkt oder besser erst nach dem Tod vererbt werden soll gute Planung ist für Erblasser das A und O. Nur so lassen sich rechtliche oder steuerliche Stolperfallen vermeiden. Der Ratgeber hilft bei der Entscheidung, das Vermögen zum richtigen Zeitpunkt weiterzugeben, und erklärt verständlich die verschiedenen Instrumente wie Testament, Erbvertrag und Schenkung.

Autorentext
Dr. Otto N. Bretzinger ist Jurist und Journalist, er hat bereits mehrere Ratgeber für die Verbraucherzentrale verfasst, zum Beispiel Titel zu Handwerkerleistungen oder zum richtigen Reklamieren.

Inhalt
6 Über dieses Buch 8 Die wichtigsten Fragen und Antworten 15 Allgemeines übers Vererben und Verschenken 15 Individuelle Lebenssituation 19 So stellen Sie ein Vermögensverzeichnis auf 23 Wenn Vermögen zu Lebzeiten übertragen werden soll 23 Motive für die lebzeitige Vermögensübertragung 25 Instrumente zur lebzeitigen Vermögensübertragung 49 Wenn Vermögen über die gesetzliche Erbfolge übertragen werden soll 49 Gesetzliche Erbfolge mit Überraschungseffekt 50 Grundsätze des gesetzlichen Erbrechts 53 ehelicher Kinder 54 nicht ehelicher Kinder 55 adoptierter Kinder 56 der Eltern und Geschwister 57 von Erben der dritten Ordnung 57 der entfernteren Verwandten 57 des länger lebenden Ehegatten 58 des Ehemanns oder der Ehefrau in Zugewinngemeinschaft 60 von Ehemann oder Ehefrau bei Gütertrennung 67 Wenn das Vermögen durch Testament oder Erbvertrag übertragen werden soll 67 Verfügungen von Todes wegen 69 Testierfreiheit 70 Gesetzliche Zuwendungsverbote 71 Testier- und Geschäftsfähigkeit 73 Eigenhändiges Testament 79 Notarielles Testament 82 Gemeinschaftliches Testament der Eheleute 89 Berliner Testament 98 Erbvertrag 111 Welche erbrechtlichen Anordnungen getroffen werden können 111 Erbeinsetzung 115 Einsetzung eines Ersatzerben 117 Enterbung 119 Vor- und Nacherbfolge 128 Vermächtnis 138 Auflage 142 Testamentsvollstreckung 146 Anordnungen für die Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft 149 Familienrechtliche Anordnungen 151 Regelung des digitalen Nachlasses 154 Rechtswahlbestimmung bei Vermögen im EU-Ausland 157 Warum bei der Nachlassplanung Pflichtteilsansprüche zu berücksichtigen sind 158 Grundsätzliches zum Pflichtteilsrecht 158 Pflichtteilsberechtigte Personen 159 Anspruch auf den Pflichtteil 161 Höhe des Pflichtteils 164 Restpflichtteil 164 Pflichtteil bei Anrechnung von Zuwendungen zu Lebzeiten 165 Pflichtteilsergänzung bei Schenkungen der vererbenden Person 168 Vermeidung und Beschränkung von Pflichtteilsansprüchen 177 Welche steuerlichen Gesichtspunkte zu beachten sind 177 Steuerpflichtige Zuwendungen 179 Steuerfreie Zuwendungen 181 Bewertung des Vermögens 182 Abzug von Nachlassverbindlichkeiten 183 Berechnung der Steuer 188 Persönliche Steuerpflicht 189 Entstehung und Fälligkeit 197 Wie über Vermögen in individuellen Lebenssituationen verfügt werden kann 197 Vermögensübertragung auf den Ehemann oder die Ehefrau 205 Verfügungen getrennt lebender Eheleute 206 Verfügungen geschiedener Eheleute 207 Vermögensübertragung auf die Kinder 216 in der Patchworkfamilie 218 auf den nicht ehelichen Lebenspartner 223 auf verschuldete Personen 225 Verfügungen einer alleinstehenden Person 226 Testamentarische Gestaltung für die Versorgung von Tieren 231 Anhang 232 Adressen 234 Stichwortverzeichnis 240 Impressum