Die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen.

Kommt es zu Gesetzesverstößen aus der Sphäre eines Unternehmens, drohen den Organmitgliedern häufig zivil- oder strafrechtliche Sanktionen wegen (vermeintlich) unzureichender Compliance. Die Arbeit geht vor diesem Hintergrund der Frage nach, welche rechtlichen Konsequenzen sich aus einer Überprüfung und Zertifizierung der Compliance-Organisation, etwa nach IDW PS 980, für die Haftung von Organmitgliedern in Deutschland und den USA ergeben.

»The Review and Certification of Compliance Programs« If violations of the law occur in a company's sphere, members of the executive bodies are often threatened with civil or criminal sanctions for (supposedly) inadequate compliance. Against this background, the study examines the legal consequences for the liability of board members in Germany and the Unites States arising from a review and certification of the compliance program, for example according to the German IDW PS 980.

Autorentext

Moritz Jenne hat Rechtswissenschaften mit Schwerpunkt im Handels- und Gesellschaftsrecht an der Albert-Ludwigs-Universität Freiburg studiert. Nach dem ersten juristischen Staatsexamen im Frühjahr 2014 fertigte er unter Betreuung von Herrn Prof. Dr. Hanno Merkt, LL.M. (Univ. of Chicago), seine Dissertation an. Parallel dazu war er als wissenschaftlicher Mitarbeiter in einer deutschen Wirtschaftssozietät in Mannheim im Bereich Gesellschaftsrecht/Compliance tätig. Seit Oktober 2016 absolviert er den juristischen Vorbereitungsdienst am Landgericht Freiburg.

Zusammenfassung
"Bereits beim ersten Blick in das Buch wird anhand der zahl- und umfangreichen Nachweise deutlich, dass es sich um eine äußerst gut recherchierte Arbeit handelt, die sich intensiv mit den Literaturansichten und dem Fallmaterial zum Thema Compliance auseinandersetzt. Trotz des sehr wissenschaftlichen Ansatzes ist die Arbeit außergewöhnlich gut lesbar und übersichtlich aufgebaut.[...]" Dr. Michaela Balke, in: Corporate Compliance Zeitschrift, Heft 2/2018

Inhalt
Einleitung Einführung Gang der Untersuchung 1. Rechtliche Grundlagen der Compliance Begriff und Bedeutung Rechtsdogmatische Grundlage Organisatorische Verankerung der Compliance-Pflicht Compliance-Pflichten im Konzern Ausgestaltung der Compliance-Organisation Pflicht zur Überprüfung der Compliance-Organisation 2. Internationale Ausrichtung der Compliance Die Bedeutung von Compliance-Vorgaben anderer Jurisdiktionen für deutsche Unternehmen Die Reichweite der Compliance-Verantwortung zwischen Legalitäts- und Schadensabwendungspflicht Compliance-Anforderungen in den Vereinigten Staaten 3. Ziele einer Überprüfung und Zertifizierung der Compliance-Organisation Ziele als Ausgangspunkt und Maßstab für die Überprüfung Unterschiedliche Ziele einer Überprüfung der Compliance-Organisation Ziele und allgemeine Anforderungen an die Überprüfung der Compliance-Organisation aus haftungsrechtlicher Sicht Fazit 4. Konkrete Anforderungen an die Überprüfung und Zertifizierung von Compliance-Systemen aus haftungsrechtlicher Sicht Anforderungen an Compliance-Prüfungsstandards, an die Auswahl des Prüfers, an den Überprüfungsprozess Plausibilitätskontrolle des Prüfungsergebnisses Fazit 5. Bedeutung von Compliance-Prüfungen im Organhaftungsprozess Prozessuale und praktische Schwierigkeiten für Organmitglieder im Haftungsprozess Nutzen durchgeführter Compliance-Prüfungen im Rahmen der Entlastung von Organmitgliedern Fazit 6. Rechtliche Einordnung einer Compliance-Prüfung nach IDW PS 980 Einführung Prüfungsvarianten nach IDW PS 980 Aufgabenverteilung zwischen Wirtschaftsprüfern und Juristen Mögliche rechtliche Konsequenzen einer Prüfung nach IDW PS 980 Fazit Abschließendes Fazit und Zusammenfassung der wesentlichen Untersuchungsergebnisse Literatur- und Stichwortverzeichnis