Dieses Fachbuch stellt aktuelle, absehbare regulatorische Anforderungen an Banken im Bereich Nachhaltigkeit dar und zeigt Best Practices im Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken auf. Ein ausgewiesenes Expert*innenteam beleuchtet das Thema aus verschiedenen Perspektiven und sorgt für hohen Praxisbezug.

Unverzichtbarer Leitfaden für Kreditwirtschaft und beratende Berufe

Das Thema Nachhaltigkeit ist derzeit in aller Munde. Es beinhaltet neben ökologischen auch wirtschaftliche und soziale Aspekte, betrifft alle Bereiche unserer Gesellschaft und wird sich auf das Leben der nächsten Generationen entscheidend auswirken. Eine wesentliche Rolle beim Übergang zu nachhaltigem Wirtschaften kommt der Finanzwirtschaft im Allgemeinen und der Kreditwirtschaft im Besonderen zu.

Nachhaltigkeitsrecht für Banken stellt daraus resultierende aktuelle und absehbare regulatorische Anforderungen an Banken dar und zeigt Best Practices im Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken auf. Ausgehend von den Implikationen der Klimakrise und des Biodiversitätsverlustes für den Finanzsektor und einer Einordnung der Relevanz von Nachhaltigkeit aus Sicht der Finanzmarktaufsicht mit einem besonderen Fokus auf Klimastresstests und Szenarioanalysen , werden spezifische Aspekte der Risikobetrachtung beleuchtet, wie etwa die Integration von ESG-Faktoren in die Banksteuerung sowie in die Strategie und Governance.

Neben einer Behandlung der Nachhaltigkeitsfaktoren im Rahmen der Conduct-Regeln im Wertpapierbereich geht dieses Buch auch auf die Finanzierungsrolle der Banken im Zusammenhang mit dem Green Bond Standard ein und zeigt schließlich die Neuerungen in der Berichterstattung von Nachhaltigkeitsrisiken sowie die Bedeutung der Offenlegungs-Verordnung für Kreditinstitute auf.

Ein ausgewiesenes Expert*innenteam aus FMA, OeNB, Bank, Anwaltei, Beratung und Umweltbundesamt beleuchtet das Thema aus verschiedenen Perspektiven und sorgt für hohen Praxisbezug. Ein unverzichtbarer Leitfaden für Kreditwirtschaft und beratende Berufe!

Autorentext
Iryna Bura ist seit fünf Jahren als Prüferin in der Bilanzkontrolle bei der österreichischen Finanzmarktaufsicht (FMA) tätig und ist Spezialistin für Rechnungslegung mit dem Schwerpunkt Finanzinstrumente. Sie ist Mitglied in der internationalen Arbeitsgruppe zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten bei der europäischen Wertpapieraufsichtsbehörde (ESMA) sowie in der Accounting-Arbeitsgruppe der European Banking Authority (EBA). Lukas Eder arbeitete nach Abschluss seines rechtswissenschaftlichen Studiums zunächst als Universitätsassistent am Institut für Wirtschafts- und Unternehmensrecht der Wirtschaftsuniversität Wien. 2015 wechselte er in die FMA, wo er zunächst in der Abteilung Verfahren und Recht und dann von 2016-2022 als Vorstandsassistent tätig war. 2022 wechselte er mit Schwerpunkt Sustainable Finance in das Team Legistik und Aufsichtsentwicklung, das er seit Juli 2022 leitet. Christoph Frischer arbeitet im Green Finance Team des Umweltbundesamts an verschiedenen Projekten wie der Austrian Green Finance Alliance, dem Impact- Reporting zur Österreichischen Grünen Bundesanleihe und der nationalen Umsetzung der EU CSRRichtlinie. Ein weiterer Schwerpunkt seiner Arbeit ist die Integration von Biodiversitätsaspekten in den Finanzsektor. Er führt einen Magistertitel in Biologie und ist FSA Credential Holder des Sustainability Accounting Standards Board (SASB). Thomas Gaber ist Partner im Bereich Financial Services Advisory/Risk Consulting bei der KPMG Austria; Beratungstätigkeit auf dem Gebiet Sustainable Finance, Kreditrisiko und ESG-Reporting; neben klassischen Beratungsleistungen entwickelt er mit seinem Team technologiebasierte Lösungen auf Plattformen wie R oder Python. Vortragstätigkeit ua an der WU Wien und anderen Bildungseinrichtungen. Natalie Glas leitet das Green Finance Team im Umweltbundesamt. Der Schwerpunkt ihrer wissenschaftlichen Arbeiten liegt auf der Analyse von Klimarisiken. Auf nationaler Ebene unterstützt sie das BMK in der Entwicklung und Implementierung der österreichischen Green Finance Agenda. Auf EU-Ebene arbeitet sie in der 'EU Platform on Sustainable Finance' an der Entwicklung der Kriterien für die EU Taxonomie. Csilla Königswieser ist seit 2021 als Analystin für die Oesterreichische Nationalbank in den Bereichen Klima- und Solvenzrisiko tätig. Sie war an der Entwicklung des Klimarisiko-Stresstests der OeNB beteiligt und ist Mitglied in verschiedenen internationalen Gremien, die sich mit Klimarisiken beschäftigen. Georg Lehecka ist in der FMA als Senior Spezialist inhaltlich zuständig für Sustainable Finance und Nachhaltigkeitsrisiken, dazu Vertretung der FMA in nationalen und europäischen Gremien und Arbeitsgruppen und u.a. Koordination des FMA-Leitfadens zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken. Tina Lehner ist Referentin in der Aufsichtsabteilung für Signifikante Institute in der FMA und verfügt über mehr als 12 Jahre Erfahrung im Bereich Bankenaufsicht und Regulatorik. Tätigkeitsschwerpunkte: Sustainable Finance (Umsetzung EZB-Leitfaden für Signifikante Institute) sowie Internal Governance und Risikomanagement. Studium: Internationale Wirtschaftsbeziehungen. Edith Leiner ist Prüferin im Accounting- und IFRS-Enforcement-Team der FMA sowie Spezialistin für Nachhaltigkeit in der Unternehmensberichterstattung; Mitglied in den Arbeitsgruppen der ESMA und des AFRAC betreffend Sustainability Reporting; davor mehrere Jahre bei einer internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in der Abschlussprüfung sowie im Konsolidierungsteam eines kapitalmarktorientierten Industriekonzerns tätig. Karin Lenhard ist seit 2021 Group Legal Expert in ESG der Erste Group Bank AG sowie Leiterin der Arbeitsgruppe "Recht und Compliance" des ZFA, Mitglied im Legal Committee und ESG Expert Group der EUSIPA. Davor Erste Group Securities and Markets Compliance für MiFID II, MIFIR und PRIIP-VO im Holdinggeschäft und für die CEE-Tochtergesellschaften.