Am Beispiel eines Mustervereins werden Sie mit den üblichen Buchungsvorgängen vertraut gemacht. Damit wird das Kontieren und Buchen von Vereinseinnahmen und -ausgaben zum "Heimspiel". Vom Buchungsfall bis zum Jahresabschluss: 66 Musterlösungen aus der Praxis führen Sie Schritt für Schritt sicher ans Ziel. Auch Spezialfälle, wie die steuerliche Behandlung von Spenden, Sponsoring oder Werbeeinnahmen, kommen nicht zu kurz.

Inhalte:

• Richtiges Kontieren und Buchen der Einnahmen und Ausgaben
• Basis-Wissen zum Vereinssteuerrecht
• Buchführungs-Glossar mit den wichtigsten Fachbegriffen
• Von Altherrenturnier über Instandhaltung, Sponsoring, Verpachtung bis Zuschuss: 66 Fallbeispiele und Musterlösungen aus der Praxis

Autorentext
Timo Lienig ist Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht und vertritt Vereine, Verbände und Sportler außergerichtlich und gerichtlich. Ferner ist er als Referent und Dozent für Verbände und Organisationen im Vereinsrecht und im Vereinssteuerrecht tätig.

Inhalt

Vorwort

Vereinssteuerrecht: Was Sie zum Thema wissen sollten

• Einführung
• Welche Vorteile hat die Gemeinnützigkeit?
• Der wirtschaftliche Geschäftsbetrieb eines Vereins
• Vermögensverwaltung
• Steuerbegünstigter Zweckbetrieb
• Sonderfall "Sportliche Veranstaltungen"
• Mindestlohn im Sport

Rücklagen - das Finanzpolster des Vereins

• Formen der Rücklagen

Umsatzsteuer - die wichtigste Steuerart auch für Vereine

• Überblick
• Wann ist ein Verein Unternehmer?
• Vorsteuerabzug
• Besteuerungsverfahren

Spenden in der steuerlichen Behandlung - was ist bei der Buchführung zu beachten?

• Steuerbegünstigte Zwecke
• Spendennachweis
• Risiken für Mehrspartenvereine
• Spendenarten
• Haftung des Spendenempfängers
• Spendenhöchstbetrag
• Übersicht Zuwendungen an Vereine

Sponsoringeinnahmen: Wie werden sie ertragsteuerlich behandelt?

• Einführung

• Begriff des Sponsorings

• Steuerliche Behandlung beim Sponsor

• Gegenleistung für den Sponsor

• Höhe der Betriebsausgaben

• Besteuerung beim Empfänger

• Vermögensverwaltung

• Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb Die steuerliche Behandlung von sportlichen Veranstaltungen

• Einführung

• Allgemeines § 51 AO

• Selbstlosigkeit § 55 AO

• Steuerlich unschädliche Betätigungen § 58 AO

• Anforderungen an die tatsachliche Geschäftsführung § 63 AO

• Zweckbetrieb § 65 AO

• Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb § 14 AO

• Vermietung von Sportanlagen

• Sportliche Veranstaltungen § 67a AO

• Bezahlte/unbezahlte Sportler Reingewinnschätzung - Sonderregelung für Werbeeinnahmen

• Einführung

• Wann lässt der Gesetzgeber eine Reingewinnschätzung zu? Grundwissen Rechnungswesen - von Aufzeichnungspflichten, Kontenrahmen und Buchungssätzen

• Einführung

• Schlussbilanzkonto

• Prüfung durch Finanzbehörden

• Rechtsbehelfsverfahren

• Haftung des Vorstands

• Grundwissen Rechnungswesen SEPA-Lastschriftverfahren - ein Überblick

• Allgemeines

• Was ändert sich?

Buchführungs-Glossar - die wichtigsten Fachbegriffe

Die Rahmenbedingungen - der SKV Insolvenza stellt sich vor

• Die Kernaussagen der Satzung Fallbeispiele und Musterlösungen

• Ansichtskartenverkauf

• Altherren-Turnier

• Altmaterialsammlung

• Arbeitnehmerüberlassung

• Aufnahmegebühr

• Aufwandsersatzspende von Übungsleitern

• Aufwendungen, ersparte

• Ausbildungsentschädigung

• Ausgaben, diverse

• Auslagenersatz

• Ausländische Künstler

• Bandenwerbung

• Basarveranstaltung

• Baukosten Tennishalle

• Beerdigung

• Beherbergung und Beköstigung, Familienfreizeit

• Beitrage

• Bezahlter Sport

• Clubabend

• Computer, Anschaffung

• Druckkosten

• Energiekosten, Betrieb Tennisplatze

• Erbschaften

• Fernsehgelder

• Gewerbesteuer

• Hallennutzungsgebühren

• Hektolitervergütung

• Helferessen

• Herbstball einer Festgemeinschaft

• Instandhaltung Freiplatze Tennis

• Kuchen- und Getränkespenden

• Kursgebühren

• Musikabteilung, öffentliche Auftritte

• Oldie-Night

• Pferdepension

• Pokale, Medaillen, Urkunden

• Pokalspiel

• Reitpferd, Verkauf

• Reitunterricht

• Schlachtenbummler

• Schwimmbad

• Showauftritt der Tanzsportabteilung

• Skatturnier

• Skihütte

• Sponsoring, Namenswerbung durch Sponsor

• Sponsoring, Vermögensverwaltung

• Sponsoring, wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb

• Sportanlagen, Vermietung

• Sportbetrieb, allgemeine Kosten

• Sportgeräte, Verleih

• Sporthalle, Vermietung

• Sportkleidung, Kauf und Reinigung

• Sportlerball

• Sportreise

• Standgebühr, Schießanlage

• Standgebühr Vereinsjubiläum

• Steuerberatungskosten

• Tennishalle, Nutzung

• Tombola

• Trainingslager

• Trikotwerbung

• Übungsleiter, Beitragsfreistellung

• Vereinsausflug

• Vereinsgaststatte

• Vergütung an Ehrenamtliche

• Verpachtung der Werberechte

• Unechter Zuschuss Auflösung der Buchungsbeispiele

• Sportliche Veranstaltungen

• Berechnung der Steuerlast

• Reingewinnschätzung

• Rücklagen Stichwortverzeichnis