Die Umsetzung von Basel II für Banken und deren Kreditnehmer und die damit verbundenen, potenziellen Auswirkungen werden in Fachkreisen intensiv diskutiert. Im Zentrum der Diskussion steht die Frage, welche Auswirkungen mit der Anwendung der neuen Regelungen im Hinblick auf das aufsichtsrechtliche Eigenkapital der Banken verbunden sind. Dieser Fragestellung geht die vorliegende Arbeit nach und analysiert exemplarisch für die Kreditportfolios zweier Regionalbanken, ob und inwieweit die mit der Reformierung verfolgten Ziele durch die geplanten Regelungen erreicht werden können.

Analyse der Auswirkungen von Basel II auf reale Kreditportfolios - aus gesamt- und einzelwirtschaftlicher Perspektive

Autorentext

Thomas Söhlke ist wissenschaftlicher Mitarbeiter am Fachgebiet Banken und Betriebliche Finanzwirtschaft sowie am European Center for Financial Services (ecfs) an der Gerhard-Mercator-Universität Duisburg.

Inhalt
Erster Teil: Kreditrisiken und ihre aufsichtsrechtliche Behandlung.- A. Kreditrisiken als Gegenstand bankbetrieblichen Risikomanagements.- B. Darstellung und Analyse der bisherigen regulatorischen Behandlung des Kreditrisikos.- C. Konzeption der neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung.- Zweiter Teil: Konzeptionelle Darstellung der Ansätze zur Eigenkapitalunterlegung von Kreditrisiken nach Basel Il und Aufbau der empirischen Untersuchung.- A. Ratingbasierte Verfahren zur Ermittlung der aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalunterlegung von Kreditrisiken.- B. Regulatorische Berücksichtigung von Techniken der Kreditrisikominderung.- C. Untersuchungsaufbau und Beschreibung der Modellrechnung.- Dritter Teil: Kritische Würdigung und mögliche Konsequenzen der neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung.- A. Darstellung und Analyse der Untersuchungsergebnisse bei Anwendung alternativer aufsichtsrechtlicher Ansätze zur Kreditrisikoerfassung.- B. Bewertung der regulatorischen Erfassung des Kreditrisikos nach Basel II.- C. Potenzielle Folgen von Basel II und vorgeschlagene Modifikationen des zweiten Konsultationspapiers.- Abschließende Betrachtung.