Mit diesem Buch gelingt Ihnen die Umsatzsteuerabbildung in SAP! Neben einer kompakten Einführung in das Umsatzsteuerrecht erfahren Sie, wie Sie die Geschäftsprozesse Ihres Unternehmens umsatzsteuerlich richtig in SAP ERP oder SAP S/4HANA abbilden (MM, SD und FI). Auch Meldewesen und Auswertungen kommen nicht zu kurz. Aus dem Inhalt: Umsatzsteuer im Einkauf und Vertrieb Reihengeschäfte Innergemeinschaftliches Verbringen Besondere Zahlungsverfahren Umsatzsteuer-Voranmeldung Zusammenfassende Meldung Advanced Compliance Reporting (ACR) Intrastat-Meldung Gelangensbestätigung Zusatzliste zur Umsatzsteuer-Voranmeldung Neue Umsatzsteuerverprobung SAP Tax Audit

Steuerfindung, Meldewesen und Auswertungen

Autorentext
Adam Dubielecki ist bei der TLI Consulting GmbH für die Entwicklung der hauseigenen SAP-Add-ons (www.tligroup.eu/vss) zur Unterstützung umsatzsteuerlicher Aufgaben verantwortlich. Zudem berät er Mittelständler und Konzerne hinsichtlich der Abbildung umsatzsteuerrechtlicher Anforderungen in SAP-Systemen. Zuvor war er nach seinem Studium der Wirtschaftsinformatik viele Jahre als Berater bei einer internationalen Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft tätig.

Inhalt

Einleitung ... 13
1. Einführung in das Umsatzsteuerrecht ... 19

1.1 ... Einordnung der Umsatzsteuer ... 19
1.2 ... Rechtsgrundlagen der Umsatzsteuer ... 22
1.3 ... Lieferungen und sonstige Leistungen ... 26
1.4 ... Leistungsort ... 30
1.5 ... Steuerfreiheit und Steuersatz ... 36
1.6 ... Steuerschuldnerschaft ... 38
1.7 ... Umsatzsteuerliche Organschaft ... 40
1.8 ... Grenzüberschreitende Lieferungen und sonstige Leistungen ... 41
1.9 ... Reihengeschäfte ... 48
1.10 ... Umsatzsteuerliche und statistische Meldungen ... 54

2. Grundlagen in SAP ERP und SAP S/4HANA ... 57

2.1 ... Grundlegende Neuerungen in SAP S/4HANA ... 57
2.2 ... Grundeinstellungen im Finanzwesen ... 75
2.3 ... Grundeinstellungen in Materialwirtschaft und Vertrieb ... 102
2.4 ... Zusammenwirken der Anwendungen in der Steuerfindung ... 150
2.5 ... Veränderung der Datenstrukturen in SAP S/4HANA ... 159

3. Umsatzsteuerfindung in den Grundprozessen ... 163

3.1 ... Einkauf ... 163
3.2 ... Vertrieb ... 194

4. Umsatzsteuerfindung in den Sonderprozessen ... 235

4.1 ... Reihengeschäfte ... 235
4.2 ... Innergemeinschaftliches Verbringen ... 269
4.3 ... Besondere Zahlungsverfahren ... 283

5. Meldewesen ... 301

5.1 ... Umsatzsteuer-Voranmeldung ... 301
5.2 ... Zusammenfassende Meldung ... 331
5.3 ... Advanced Compliance Reporting ... 340
5.4 ... Intrastat-Meldung ... 352

6. Umsatzsteuerliche Auswertungen ... 397

6.1 ... Umsatzsteuer- und Vorsteuerverprobung ... 398
6.2 ... SAP Tax Audit ... 408

7. Einordnung verschiedener Lösungsansätze für umsatzsteuerliche Aufgabenbereiche ... 423

7.1 ... Transaktionale Ebene ... 425
7.2 ... Überwachung ... 429
7.3 ... Meldewesen ... 431
7.4 ... Fazit ... 433

Anhang ... 435

A ... Umsatzsteuer-Voranmeldung 2019 ... 437
B ... SAP-Transaktionscodes ... 439
C ... Die Autoren ... 443

Index ... 445