Dieses Buch ist der Schlüssel zur korrekten Umsatzsteuerabbildung in SAP! Die Autoren geben Ihnen eine kompakte Einführung in das aktuelle Umsatzsteuerrecht und zeigen Ihnen, wie Sie die Geschäftsprozesse Ihres Unternehmens steuerlich richtig in SAP S/4HANA abbilden (Komponenten MM, SD und FI). Auch Meldewesen und Auswertungen kommen nicht zu kurz. Lernen Sie außerdem neue Lösungen wie SAP Document and Reporting Compliance kennen. Die vierte Auflage bietet Ihnen zudem einen Überblick über ausgewählte am Markt verfügbare Drittanbieterlösungen rund um die Umsatzsteuer. Aus dem Inhalt: Umsatzsteuer im Einkauf und Vertrieb Reihengeschäfte Innergemeinschaftliches Verbringen Besondere Zahlungsverfahren Umsatzsteuer-Voranmeldung Zusammenfassende Meldung SAP Document and Reporting Compliance Intrastat-Meldung Gelangensbestätigung Zusatzliste zur Umsatzsteuer-Voranmeldung Neue Umsatzsteuerverprobung SAP Tax Audit Drittanbieterlösungen rund um die Umsatzsteuer

Autorentext
Martin Grote berät seit vielen Jahren Mandanten bei der Prozess- und IT-seitigen Abbildung von umsatzsteuerlichen Anforderungen. Er war viele Jahre Berater bei einer internationalen Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft und anschließend Geschäftsführer eines Anbieters von SAP Add-ons für Steuerfindungslösungen. Heute ist er Partner des Beratungsunternehmens kallman GmbH (www.kallman.consulting), das sich auf die Beratung der IT- und insbesondere SAP-seitigen Abbildung von umsatzsteuerlichen Anforderungen und der Implementierung von Drittanbieter-Lösungen spezialisiert hat.

Inhalt

Einleitung ... 13
1. Einführung in das Umsatzsteuerrecht ... 17

1.1 ... Einordnung der Umsatzsteuer ... 17
1.2 ... Rechtsgrundlagen der Umsatzsteuer ... 20
1.3 ... Lieferungen und sonstige Leistungen ... 24
1.4 ... Leistungsort ... 28
1.5 ... Steuerfreiheit und Steuersatz ... 34
1.6 ... Steuerschuldnerschaft ... 36
1.7 ... Umsatzsteuerliche Organschaft ... 38
1.8 ... Grenzüberschreitende Lieferungen und sonstige Leistungen ... 39
1.9 ... Reihengeschäfte ... 46
1.10 ... Umsatzsteuerliche und statistische Meldungen ... 51
1.11 ... Wichtige Neuerungen und aktuelle Entwicklungen ... 54

2. Grundlagen in SAP S/4HANA ... 57

2.1 ... Die verschiedenen Versionen von SAP S/4HANA ... 58
2.2 ... Wichtige Konzepte von SAP S/4HANA ... 60
2.3 ... Grundeinstellungen im Finanzwesen ... 77
2.4 ... Grundeinstellungen in Materialwirtschaft und Vertrieb ... 100
2.5 ... Zusammenwirken der Anwendungen in der Steuerfindung ... 150
2.6 ... Veränderung der Datenstrukturen in SAP S/4HANA ... 162
2.7 ... Werke im Ausland ... 165

3. Umsatzsteuerfindung in den Grundprozessen ... 171

3.1 ... Einkauf ... 171
3.2 ... Vertrieb ... 201

4. Umsatzsteuerfindung in den Sonderprozessen ... 243

4.1 ... Reihengeschäfte ... 243
4.2 ... Innergemeinschaftliches Verbringen ... 277
4.3 ... Besondere Zahlungsverfahren ... 290

5. Meldewesen ... 307

5.1 ... Umsatzsteuer-Voranmeldung ... 307
5.2 ... Zusammenfassende Meldung ... 336
5.3 ... SAP Document and Reporting Compliance ... 345
5.4 ... Intrastat-Meldung ... 354

6. Umsatzsteuerliche Auswertungen ... 369

6.1 ... Umsatzsteuer- und Vorsteuerverprobung ... 370
6.2 ... SAP Tax Audit ... 380

7. Einordnung verschiedener Lösungsansätze für umsatzsteuerliche Aufgabenbereiche ... 395

7.1 ... Steuerfindung ... 397
7.2 ... Überwachung ... 425
7.3 ... Meldewesen ... 431
7.4 ... Fazit ... 447

Anhang ... 449

A ... Umsatzsteuer-Voranmeldung 2024 ... 449
B ... SAP-Transaktionscodes ... 453
C ... Die Autoren ... 457

Index ... 459